El 4×1000, oficialmente Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF), es uno de los impuestos más impopulares de Colombia: pagamos 0.4% sobre la mayoría de los débitos bancarios y la gente ni siquiera sabe que tiene derecho a una exención legal de hasta 350 UVT al mes. Esta es la guía que debiste haber leído cuando abriste tu primera cuenta.
Qué es exactamente el 4×1000
Es un impuesto del 0.4% sobre cada débito que sale de cuentas bancarias en Colombia. La DIAN lo cobra automáticamente a través de los bancos, así que aparece como un movimiento adicional en tu extracto. Por cada $1.000.000 que sale, se van $4.000 al fisco.
Cuándo lo pagas (y cuándo no)
Lo pagas en estos casos:
- Retiros en cajero automático.
- Transferencias entre cuentas de distintos titulares o de distintos bancos.
- Compras con tarjeta débito.
- Pagos de servicios públicos, cuotas, etc.
- Casi cualquier débito a una cuenta corriente o de ahorros que no esté exenta.
NO lo pagas en:
- Transferencias entre cuentas del mismo titular del mismo banco (cumple condiciones específicas).
- Operaciones con cuentas AFC, depósitos en CDT (dentro del banco).
- La parte exenta hasta 350 UVT mensuales en una sola cuenta marcada.
La exención que casi nadie usa: 350 UVT/mes
La ley te permite marcar UNA sola cuenta (de ahorros o corriente) como exenta del 4×1000 hasta 350 UVT mensuales. En 2026 esto equivale aproximadamente a $18.5 millones de pesos al mes.
Si el total de débitos exentos en ese mes calendario no pasa los 350 UVT, no pagas 4×1000 sobre nada de eso. El exceso sí paga.
Cómo activarla
Cada banco tiene su procedimiento, pero el patrón es:
- Entras a tu app o sucursal.
- Pides “marcar cuenta como exenta de GMF” o “registrar cuenta como exenta”.
- Diligencias un formulario corto declarando que esa es tu única cuenta exenta a nivel nacional.
- Empieza a aplicar normalmente en pocos días hábiles.
Una sola cuenta a nivel nacional, independientemente del banco. Si tienes dos cuentas exentas en bancos distintos, estás en falta y la DIAN puede ajustar.
Cómo elegir cuál cuenta marcar como exenta
Marca la cuenta por la que pasa más dinero al mes. Si tu salario llega a Bancolombia y de ahí sale para todo, esa es la que conviene marcar. Si en cambio mueves la mayoría de tu plata desde Nequi o Daviplata, marca esa.
Caso real: alguien con $5M de salario que paga arriendo, servicios, mercado y deudas desde su cuenta de ahorros. Sin la exención, paga ~$20.000 al mes en 4×1000 → $240.000 al año. Con la exención bien activada, paga $0 porque sus débitos no superan los 350 UVT.
Errores comunes que te hacen pagar de más
- No marcar ninguna cuenta como exenta. Pierdes el beneficio que la ley te da. Es lo más frecuente.
- Marcar la cuenta equivocada. Si tu cuenta más activa no es la marcada, terminas pagando 4×1000 sobre los movimientos importantes mientras tu cuenta exenta no se usa.
- Mover dinero “de paso” entre cuentas. Cada salto de cuenta no-exenta paga 4×1000. Mejor pagar desde la cuenta exenta directamente al destinatario final, en lugar de pasar primero a otra cuenta.
- Pagar la tarjeta de crédito desde la cuenta equivocada. Si el pago sale de una cuenta no exenta, el monto se grava. Si pagar tu TC mensualmente representa $2–3M, ese cargo es notable.
Cómo Kuanto lo trata
En Kuanto, cuando creas o editas una cuenta corriente/ahorros en COP, hay un toggle “Cobra 4×1000” y otro “Cuenta exenta hasta 350 UVT/mes”. Al activarlos:
- Cada gasto o transferencia saliente desde esa cuenta genera automáticamente una transacción de GMF con monto = 0.4% del débito.
- Si la marcas como exenta, el cargo solo se genera cuando los débitos acumulados del mes calendario superan ~$18.5M.
- En reportes, ves el GMF como una línea aparte para que sepas cuánto te está costando este impuesto.
Qué hacer hoy
Tres pasos concretos:
- Identifica tu cuenta más activa (la que mueve más plata al mes).
- Pide al banco marcarla como exenta. Es gratuito, no requiere abogado.
- Mueve a esa cuenta tus débitos importantes (pago de tarjetas, arriendo, servicios). Las cuentas no exentas úsalas solo para depósitos o saldos durmientes.
15 minutos de trámite, $240.000+ al año en tu bolsillo. Una de las decisiones financieras con mejor retorno por minuto invertido que hay en Colombia.